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债权融资合同审查内容主要包括以下几个方面:
1. 合同主体资格
审查债权人和债务人的法律资格,确保其具备签订合同的民事行为能力。对于企业,需核实营业执照、法定代表人明等文件;对于个人,需确认其明及信用状况。
2. 合同条款的合法性
确保合同条款符合《民法典》《合同法》及相关金融法规的规定,避免出现高利贷、非法集资等违法内容。重点关注利率是否符合国家规定(如LPR四倍上限)、担保方式是否合法等。
3. 债权金额与利率
明确债权本金、利率计算方式(固定利率或浮动利率)、计息周期(按日、月或年)及支付时间。需核对利率是否超出法律允许范围,并确认是否存在复利条款。
4. 还款方式与期限
审查还款计划,包括分期还款还是一次性还款、还款日期、提前还款条件及违约金等。特别关注逾期还款的罚息标准和违约责任。
5. 担保条款
若涉及担保(抵押、质押或保证),需审查担保物的权属是否清晰、价值是否足额,以及担保人是否具备担保资格。抵押物需办理登记手续(如房产抵押需到不动产登记中心登记)。
6. 违约条款
明确违约情形(如逾期还款、资产转移等)及对应的违约责任(罚息、加速到期、担保物处置等)。需确保违约条款具有可执行性,避免过于苛刻导致无效。
7. 争议解决机制
约定争议解决方式(诉讼或仲裁)及管辖地。建议选择债权人所在地法院或仲裁机构,以降低成本。
8. 信息披露与保密义务
明确双方在合同履行过程中的信息披露范围及保密责任,尤其是涉及商业秘密或个人隐私的内容。
9. 合同变更与终止
规定合同变更或终止的条件、程序及法律后果,如双方协商一致或出现不可抗力事件时的处理方式。
10. 税务条款
明确利息收入产生的税费承担方,确保符合税法规定(如增值税、个人所得税等)。
11. 交叉违约条款
若债务人在其他合同中出现违约,债权人是否有权宣布本合同提前到期。此类条款需谨慎设置,避免过度扩张债权人权利。
12. 法律适用与文本效力
明确合同适用的法律(通常为中国法律),并约定合同各文本(如中英文版本)冲突时以哪种文本为准。
13. 其他特殊条款
根据业务特点,可能涉及账户监管、资金用途限制、股权质押等附加条款,需逐一审查其合理性与合法性。
14. 合同签署与生效条件
确认合同签署人是否有授权(如公司需提供董事会决议),并核实合同生效条件(如签字盖章、款项到账等)。
15. 文件完整性
检查合同附件是否齐全,如担保物清单、评估报告、股东会决议等,确保无遗漏。
16. 风险提示
对债务人进行风险提示,如利率波动风险、担保物贬值风险等,避免后续纠纷。
17. 合规性审查
若涉及金融机构(如银行、信托公司),需额外符合银保监会等监管机构的合规要求,如《商业银行法》《信托公司管理办法》等。
18. 跨境债权融资的特殊问题
若涉及跨境融资,需审查外汇管制(如《外汇管理条例》)、国际私法冲突及主权豁免等法律问题。
19. 合同履行监督
约定债权人对资金用途的监督权,如定期检查债务人财务报表或项目进度,确保资金不被挪用。
20. 不可抗力条款
明确不可抗力的定义(如自然灾害、战争)及发生后合同的处理方式(延期履行或解除合同)。
21. 关联交易审查
若债权人与债务人存在关联关系(如母子公司),需确保交易条件公允,避免损害第三方利益或违反《公司法》关于关联交易的规定。
22. 电子合同效力
若采用电子签约,需符合《电子签名法》要求,确保电子签名的真实性与合同的法律效力。
23. 历史履约记录
审查债务人过往的信用记录,如是否存在违约、诉讼或被执行情况,评估其还款能力。
24. 行业政策风险
若债务人属于特殊行业(如房地产、教育),需关注国家政策变化(如限贷令、双减政策)对还款能力的影响。
25. 合同解释权
明确合同条款的解释权归属,通常约定由债权人或双方协商解释,避免单方滥用解释权。
26. 通知与送达条款
约定双方通信方式(如邮寄、电子邮件)及送达效力,确保法律文书能有效送达。
27. 反洗钱审查
核实资金来源及用途是否符合《反洗钱法》要求,防止合同被用于非法目的。
28. 合同存档管理
建立合同档案管理制度,包括原件保存、复印件分发及电子版备份,便于后续查询或诉讼举证。
29. 专业机构意见
必要时引入律师、会计师或评估师对合同条款、担保物价值或债务人资信出具专业意见。
30. 后续补充协议
预留补充协议的空间,明确修改或补充条款需以书面形式并经双方签署生效。
债权融资合同审查需结合具体业务场景,兼顾法律严谨性与商业可行性,建议由专业法律团队全程参与,以最大限度规避风险。
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