欢迎访问爱法小站,专注于普法百科知识解答!
当前位置:爱法小站 >> 刑法知识 >> 犯罪 >> 百科详情

单位的财务犯罪有哪些

2025-08-16 刑法知识 责编:爱法小站 3634浏览

单位财务犯罪是指单位内部人员利用职务便利或单位制度漏洞实施的与经济利益相关的违法行为,主要涉及资金侵占、账务舞弊和职权滥用等。以下是常见的类型及具体表现:

单位的财务犯罪有哪些

一、贪污类犯罪

1. 职务侵占:员工利用管理、经手单位财物的便利,非法占有单位资金或资产。例如销售人员截留货款、仓库管理员私吞存货。

2. 挪用公款:擅自将单位资金用于个人投资、等用途,超过三个月未归还即可能构成犯罪。常见于财务人员挪用备用金或项目资金。

二、欺诈类犯罪

1. 虚假报销:通过伪造发票、虚构差旅费或虚增开支套取资金。包括高管利用"高管消费特权"报销个人奢侈品消费。

2. 合同诈骗:虚构交易或篡改合同条款骗取单位资金,如采购人员与供应商串通抬高报价并收取回扣。

三、账务舞弊

1. 两套账目:设立内外账逃避监管,隐藏真实收入或利润。外贸企业可能通过离岸账户转移资金。

2. 虚开发票:为他人或自己虚开增值税专用发票骗取税款抵扣,或通过"走账"方式洗白非法资金。

四、资金违规操作

1. 私设"小金库":将业务回扣、资产处置收益等截留至账外资金,用于部门福利或领导挥霍。

2. 违规担保:未经决策程序以单位名义为个人或关联企业提供担保,导致单位承担连带债务。

五、信息操纵

1. 财务报告造假:通过提前确认收入、隐瞒负债等手段粉饰报表,常见于上市公司满足融资条件或完成业绩对赌。

2. 关联交易舞弊:通过利益输送损害单位权益,如以明显低价向亲属控制企业出售资产。

六、涉税犯罪

1. 逃税避税:隐瞒营业收入或虚构成本,利用税收优惠地区转移利润。

2. 骗税漏税:伪造出口报关单骗取退税,或通过个人账户收款隐匿应税收入。

特殊形态

1. 集体腐败:整个部门系统性作案,如医院科室集体收受药品回扣。

2. 利用数字货币犯罪:通过虚拟货币交易转移赃款,规避资金流向。

这些行为往往伴随伪造印章、销毁凭证等辅助手段。2018年《监察法》实施后,非公职人员职务犯罪也纳入监察范围。《刑法》第271条职务侵占罪、第272条挪用资金罪等条款是常见量刑依据。部分案件会涉及《会计法》《税收征管法》等行政法规责任。

预防需健全内部控制,实行关键岗位轮岗制度,加强审计监督,运用大数据分析资金异常流动。单位疏于管理导致犯罪的,可能面临"双罚制"追责。

文章标签:
本站申明:爱法小站为普法类百科展示网站,网站所有信息均来源于网络,若有误或侵权请联系本站!
为您推荐
  • 根据《中华人民共和国刑法》第三十条及司法解释,单位犯罪主体是指依法设立、具有独立财产和名义,能够独立承担法律责任的组织。具体包括以下类型:1. 公司 包括有限责任公司、股份有限公司等企业法人。无论国有、民营
    2025-08-14 2719浏览
  • 暗中帮助的共同犯罪是指行为人在共同犯罪中不直接实施犯罪行为,但通过提供隐蔽性协助或创造有利条件,间接促使犯罪完成的情形。其法律特征和表现形式包括以下几个方面:1. 行为方式的隐蔽性 暗中帮助者通常采取非公
    2025-08-13 4675浏览
  • 共同犯罪的判决需满足多个要件,主要依据《中华人民共和国刑法》第二十五条至二十九条的规定。以下是核心要求及扩展分析:1. 主体要件 共同犯罪主体须为二人以上,且均具备刑事责任能力。若其中一人未达刑事责任年龄
    2025-08-13 1397浏览
  • 犯罪集团的组织结构通常高度复杂,其内部单位根据犯罪类型和规模差异而有所不同。以下是常见犯罪集团的主要职能单位及扩展分析:1. 领导决策层(核心管理层) - 由高层首脑或理事会构成,负责战略规划、利益分配及跨
    2025-08-12 1803浏览
  • 栏目推荐
  • 公诉罪是指必须由检察机关代表国家依法向人民法院提起公诉的犯罪类型,其追诉权专属于国家公诉机关,被害人不能自行提起自诉。这类犯罪通常具有以下特征和法律内涵:1. 社会危害性显著 公诉罪多涉及危害国家安全、公共
    2025-07-23 7263浏览
  • 在中国,假释是指被判处有期徒刑或无期徒刑的罪犯在执行一定刑期后,符合法定条件时,经司法机关批准暂予提前释放的制度。申请假释需严格按照《刑法》《监狱法》及《刑事诉讼法》相关规定执行,以下是具体流程和注意
    2025-07-22 2482浏览
  • 共同犯罪案件中非法所得的退缴涉及多个法律环节,具体流程和注意事项如下:1. 退缴主体与责任划分 所有参与共同犯罪的成员均需承担退缴责任,包括、从犯及帮助犯。根据《刑法》第64条,违法所得应予以追缴或责令退赔
    2025-07-22 非法所得 7009浏览
  • 栏目热点
  • 在中国法学界,“五院四系”是顶尖法学院系的统称,其中刑法学科实力突出的院校包括中国人民大学法学院、北京大学法学院、武汉大学法学院和中国政法大学。以下从师资、学术成果、学科传统和实践影响力四方面分析这几
  • 刑法博士的前途是什么样的

    查看详情

    刑法博士的前途是什么样的
  • 死刑犯关押用什么刑具

    查看详情

    死刑犯关押用什么刑具
  • 全站推荐
  • 在中国法律体系中,合同撤销权的行使期间根据撤销事由和适用法律的不同而有所区别,具体规定如下:1. 重大误解、显失公平或欺诈胁迫情形 - 根据《民法典》第152条,当事人自知道或应当知道撤销事由之日起1年内可行使撤
    2025-07-24 合同撤销期间 3724浏览
  • 终止劳动合同的情形可以依据《中华人民共和国劳动合同法》及相关法律法规进行划分,主要分为以下几类: 一、劳动合同期满终止1. 固定期限劳动合同到期:双方未续签或一方不同意续签,合同自然终止。若用人单位维持或提
    2025-07-24 劳动合同 1790浏览
  • 在中国,支持废除死刑的观点主要来自以下几类人群和学术领域:1. 法学界学者:部分刑法学者和人权法专家基于现代刑罚理念,主张死刑违背人权、难以避免误判,且缺乏实证证明其威慑力。例如中国政法大学的曲新久教授曾
    2025-07-24 死刑 9292浏览
  • 友情链接
    底部分割线